O fluxo de caixa é um instrumento primordial para que se conheçam as eventuais necessidades de capital de giro de curto e de médio prazo de uma empresa.
Através do mesmo, é possível identificar e tomar ações que mitiguem ou até eliminem eventuais exposições de caixa, seja por antecipação ou melhoria dos recebimentos, seja por postergação ou redução dos desembolsos.
Devem, no mínimo, ser feitos em base diária e mensal para um período futuro a definir.
São elaborados com base no levantamento de todos os recebimentos e desembolsos previstos. Deve ser criada uma estruturação adequada ao negócio de modo a permitir uma rápida e consistente visualização dos grupos de entradas e saídas.